本課程首先介紹非公開發行公司常見的融資方式，以及為何在公司估值尚未確定、尚未具備公開市場融資條件，或有降低負債比率需求時，可以考慮透過債轉股安排，以及說明對於「以債作股」的法律依據、適用要件、辦理流程及常見風險，特別是債權真實性、抵充金額、股權稀釋及利害關係人交易等問題。其次介紹非公開發行公司私募可轉換公司債，包括2018年公司法修法後的制度變化、決議程序、私募人數限制、轉換價格及股份總數等實務重點。最後從公司法規範與實務操作角度說明兩者的差異，協助掌握不同交易情境應如何選擇適當的債轉股架構，並提醒交易過程應特別注意的公司法程序及股東權益問題。